Налоговый регистр по ндфл в 1с 8.3. Регистр накопления “расчеты налоговых агентов с бюджетом по ндфл”
Сегодня мы рассмотрим, что – какие инструменты и функционал, имеет программа 1С для исчисления с НДФЛ и его корректного отражения в налоговом учете.
Порядок обложения налогом вводится при настройке вида расчета.
Рис.1
Код с Рис.1 можно выбрать в «Видах доходов НДФЛ», где каждому элементу присвоен процент налогообложения и указано, относится ли он к оплате труда.
Категория дохода позволяет уточнить дату его получения в ведомости, которая была указана первоначально в расчетном документе. Для указания порядка расчета налога на доход уволенных работников в одноименном справочнике выбирается порядок расчета.
Рис.2
Для указания варианта расчета налогов для других доходов физлиц также используются соответствующие справочники.
Рис.3
Можно обозначить код дохода непосредственно в поле документа.
Рис.4
Вычеты хранятся в «Видах вычетов НДФЛ».
Авансовые платежи по налогу по иностранным гражданам фиксируются одноименным документом «Авансовые платежи по НДФЛ». Заявление о правомерности зачета аванса расположено в «1С-Отчетность».
В регистры учета НДФЛ в 1С 8.3 расчетными документами фиксируется налогооблагаемая база и исчисленный налог, который определяется на дату фактического получения дохода.
Налог со всевозможных пособий, отпускных и других межрасчетных оплат в документах отображается сразу на планируемую дату оплаты.
Фактическое получение дохода для видов расчета, в коде дохода которых указано «Соответствует оплате труда», датируется последним днем месяца начисления или числом увольнения.
Рис.5
Доход фиксируется в «Начислении…», «Премии» и др.
Рис.6
Рис.7
Удержание налога датируется числом выплаты, проставленным в зарплатной ведомости. Фактическая дата выплаты фиксируется еще и документами «Подтверждение выплаты доходов», «Подтверждение зачисления зарплаты».
При расчете удержания заполняется документ-основание, по которому фиксируется сумма дохода, которая впоследствии учитывается в строке 130 в отчете 6-НДФЛ.
Для отображения в отчетах перечисленный налог отображается в ведомости на выплату зарплаты при указании признака «Налог вместе с зарплатой» или отдельной формой «Перечисления в бюджет». При этом срок перечисления обусловлен видом дохода. Крайний срок регистрируется в системе при удержании и используется при составлении отчета 6-НДФЛ.
Для анализа НДФЛ существуют следующие отчеты:
- Помесячная аналитика;
- Регистр налогового учета по НДФЛ;
- Сводная 2-НДФЛ.
Если в ЗУП необходимо перерасчитать налог по каким-либо причинам, то используют документ «Перерасчет налога на доходы физлиц», расположенный в меню «Налоги и взносы». Здесь налог пересчитывается с начала налогового периода, указанного здесь же.
Рис.8
Для корректировки учета рассматриваемого вида налога в 1С ЗУП используется специализированный документ «Операция учета НДФЛ». Он позволяет редактировать налоговые регистры:
- Вычеты, предост. по уведомлению НО;
- Предоставленные стандартные и социальные вычеты;
- Расчеты налоговых агентов/налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ;
- Учет доходов для расчета НДФЛ.
Если по сотруднику излишне удержан налог, то в текущем периоде по нему он рассчитается с «минусом». В случае, когда за текущий месяц его общая сумма по сотруднику отрицательная, он не будет удержан и не будет приниматься к зачету в счет будущих платежей. В расчетных документах НДФЛ к зачету можно увидеть на вкладке «Корректировки выплаты». В следующем периоде система автоматом уменьшит удержанный налог на сумму корректировки, но можно и возвратить налог с помощью «Возврата».
Корректный учет НДФЛ в системе зависит от правильности заполнения регистрации в налоговом органе в карточке подразделения/организации. По регистрации в налоговом органе собираются соответствующие отчеты в ЗУП. На базе срока выдачи дохода рассчитывают крайнюю дату перечисления, которая отображается в регистрах при проводке.
Немалое число физических лиц - налогоплательщиков НДФЛ самостоятельно исполняют обязанность по исчислению и уплате налога в бюджет: это индивидуальные предприниматели, лица, занимающиеся частной практикой и налогоплательщики, в течение налогового периода получившие определенные виды доходов. Всем им необходимо до 30 апреля оформить и представить в ИФНС по месту учета налоговые декларации по форме 3-НДФЛ за истекший год. В программе "1С:Бухгалтерия 8" и специальной поставке "1С:Предприниматель 8" реализована новая форма декларации 3-НДФЛ, утвержденая приказом Минфина России от 31.12.2008 № 153н (зарегистрирован в Минюсти России 20.01.2009). Заполнить декларацию 3-НДФЛ правильно и быстро, не упустив никаких важных нюансов, поможет статья А.В. Ярвельян, ЗАО "Си Дата".
3-НДФЛ - для кого она
В большинстве своем физические лица являются наемными работниками, и об исчислении и уплате НДФЛ со своих доходов имеют весьма приблизительное представление: вся нагрузка по исполнению указанных функций ложится на их работодателей как на налоговых агентов по НДФЛ (п. 1 ст. 226 НК РФ). Однако есть категории физических лиц - плательщиков НДФЛ, которые обязаны самостоятельно оформить соответствующую налоговую декларацию, представить ее в налоговый орган (лично, по почте или в электронном виде) по месту учета и уплатить исчисленный по декларации НДФЛ в бюджет. Это:
- индивидуальные предприниматели (подп. 1 п. 1 ст. 227 НК РФ);
- нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, прочие лица, занимающиеся частной практикой (подп. 2 п. 1 ст. 227 НК РФ);
- физические лица-налогоплательщики, в случаях, предусмотренных пунктом 1 статьи 228 НК РФ (в частности, при получении в течении налогового периода вознаграждений от физических лиц и организаций по договорам гражданско-правового характера, доходов от продажи собственного имущества и имущественных прав, любых доходов, по которым налоговый агент не удержал НДФЛ и пр.).
В общем случае в соответствии с пунктом 1 статьи 229 НК РФ на таких налогоплательщиков возложена обязанность представлять в налоговый орган по месту учета налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по итогам налогового периода - календарного года (ст. 216 НК РФ). Крайним сроком представления декларации является 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (по итогам 2008 года 3-НДФЛ должна быть представлена не позднее 30.04.2009).
Для пользователей "1С:Бухгалтерии 8" и специальной поставки "1С:Предприниматель 8" новая форма декларации 3-НДФЛ доступна в виде внешнего отчета (порядок подключения внешнего отчета и включения его в комплект регламентированной отчетности описан в файле ReadMe, входящем в поставку отчета).
Отчет состоит из стартовой формы, в которой устанавливаются основные параметры декларации, и собственно формы для составления регламентированной отчетности.
Стартовая форма при заполнении 3-НДФЛ
В стартовой форме отчета указывается индивидуальный предприниматель - физическое лицо, в отношении доходов которого составляется декларация. Напомним, что "1С:Бухгалтерия 8" позволяет вести так называемый многофирменный учет, когда в единой информационной базе и в едином плане счетов ведется бухгалтерский и налоговый учет для группы взаимосвязанных лиц, в состав которой входят не только организации, но и индивидуальные предприниматели. Индивидуальный предприниматель выбирается в справочнике Организации из списка входящих в состав предприятия хозяйствующих субъектов (см. рис. 1).
Рис. 1
Также в стартовой форме указывается период, за который необходимо сформировать отчет. Поскольку декларация может быть сформирована только за налоговый период, то есть за год, в стартовой форме необходимо с помощью кнопок со стрелками "вперед-назад" выбрать нужный год (см. рис. 2).
Рис. 2
Форма для составления декларации открывается после указания параметров отчета и нажатия кнопки ОК .
На отчет Декларация 3-НДФЛ распространяются все правила работы с регламентированными отчетами. В открытой форме для составления декларации будет установлен отчетный период, указанный в стартовой форме. Обращаем внимание: изменить отчетный период в уже открытой форме декларации нельзя! Но если отчет не записан, то можно отказаться от его ввода и, вновь через стартовую форму открыть отчет за другой период.
Форма для составления регламентированного отчета
Форма для составления регламентированного отчета содержит бланк отчета, то есть табличный документ программы, работающий в режиме ввода данных, а также диалог управления заполнением и печатью данного отчета.
Табличный документ, представляющий собой бланк декларации, является многостраничным: каждый лист декларации представлен на отдельной закладке табличного документа. Таким образом, в каждый момент работы пользователя с отчетом активным является только один лист декларации.
Ячейки бланка отчета окрашены в разные цвета:
- ячейки желтого цвета можно заполнять вручную, однако в некоторых случаях они автоматически заполняются по данным информационной базы;
- ячейки зеленого цвета вычисляются автоматически, на основе введенных данных в других ячейках;
- ячейки белого цвета заполняются автоматически по данным информационной базы и не могут редактироваться вручную.
Диалог управления содержит набор кнопок, позволяющих управлять работой с отчетом, а также некоторые дополнительные параметры декларации (см. рис. 3).
Рис. 3
Кнопка Очистить позволяет очистить как данные всей декларации, так и только активного листа декларации.
Кнопка Обновить позволяет перезаполнить сведения об индивидуальном предпринимателе в декларации по данным информационной базы. Такая кнопка может пригодиться в случае, когда данные об индивидуальном предпринимателе (или Ответственных лицах организации *) в соответствующих справочниках и регистрах программы были изменены в процессе заполнения декларации.
Примечание:
* - входит в состав стандартных реквизитов справочника Организации, содержащих сведения о внесенных в справочник хозяйствующих субъектах (как организациях, так и индивидуальных предпринимателях).
По стандартной кнопке Справка можно как получить информацию об основных принципах работы регламентированных отчетов, так и ознакомиться с выдержкой из Порядка заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (формы 3-НДФЛ), утвержденного приказом Минфина России от 30.12.2008 № 153н (далее - Порядок заполнения).
Кнопка Настройка вызывает диалоговое окно, в котором можно управлять некоторыми особенностями заполнения отчета.
Отключить счетчик страниц . Данная опция позволять отключать включенный по умолчанию автоматический счетчик страниц декларации. Если данный флаг не взведен, поля декларации, в которых проставляются номера листов, заполнять не нужно - при печати номера листов будут проставлены автоматически. При установленном флаге нумеровать листы декларации необходимо будет вручную.
Отключить выбор значений из списка . Данная опция позволяет отключать механизм выбора значений показателей декларации из заранее определенного списка.
Например, для указания кода категории налогоплательщика на титульном листе декларации система предлагает на выбор несколько вариантов. Список вариантов показывается пользователю в тот момент, когда он дважды кликает мышкой (или нажимает Enter) на любом из трех полей вышеуказанного кода. После выбора любого из предложенных вариантов окно выбора закрывается, а поле формы заполняется значением, указанным в колонке Код выбранной строки списка (коды и их значения приведены на рис. 4).
Рис. 4
Если же механизм выбора значений из списка отключен, пользователь должен будет вводить значения всех подобных ячеек вручную.
Автосохранение каждые … минут . Если флажок в данной опции установлен, при редактировании декларации она будет автоматически сохраняться с указанным интервалом времени. Автоматическое сохранение включается после того, как отчет будет записан в журнале отчетов.
Список разделов отчета . На отдельной закладке формы настроек расположен список, в котором можно указать, какие из разделов отчета следует показывать на экране и выводить на печать.
Все параметры формы настройки являются типичными для регламентированных отчетов. Дополнительную информацию о настройках можно получить, прочитав справочную информацию к форме настроек.
Также на диалоге управления расположены дополнительные параметры декларации:
- Дата подписи - это дата, которая будет указана в декларации в качестве даты подписи;
- Отключить авторасчет вычисляемых ячеек . Установленный флаг означает, что вычисляемые ("зеленые") ячейки листов декларации перестанут быть таковыми (станут "желтыми") и значения в этих ячейках не будут зависеть от значений других ячеек отчета и пользователь должен будет задавать их вручную;
- Вариант заполнения декларации и номер корректировки . Этот параметр определяет то, является ли данный экземпляр декларации первичным или корректирующим и, если это корректирующий экземпляр, каков номер корректировки.
Вот и все элементы диалога управления. Следует отметить, что в их перечне нет кнопки Заполнить . Дело в том, что на основании данных информационной базы могут быть заполнены только два первых листа декларации, содержащие данные о предпринимателе и заполняемые автоматически при открытии отчета или с помощью кнопки Обновить . Все остальные листы декларации (за исключением листов, содержащих только вычисляемые ячейки) заполняются пользователем вручную в соответствии с Порядком заполнения.
Заполнение листов декларации 3-НДФЛ
ИНН индивидуального предпринимателя, указываемый на каждом листе декларации 3-НДФЛ, заполняется по данным индивидуального предпринимателя из справочника Организации , а тот, в свою очередь - по данным соответствующего элемента справочника Физлица . Данные об ИНН в декларации могут быть изменены только в том случае, если в справочнике Физлица произведены соответствующие изменения, а отчет затем переформирован заново или обновлен. Это касается всех сведений, выведенных в белые ячейки отчета.
Код налогового органа и код организации по ОКАТО подставляются по умолчанию в соответствии с данными справочника Организации .
При этом, однако, они могут быть изменены пользователем непосредственно в отчете. Следует только отметить, что данные, внесенные в отчет таким способом, сохраняются только для этого отчета и никакого влияния на данные справочников не оказывают.
В левой части титульного листа в качестве налогоплательщика указывается фамилия, имя и отчество лица, выбранного в регистре сведений Ответственные лица организации . в качестве руководителя организации. Если же в регистре данных о руководителе нет, в декларации указываются сведения о физическом лице, указанном в элементе справочника Организации , соответствующем индивидуальному предпринимателю.
Все поля листа Физ. лицо заполняются на основании данных физического лица - индивидуального предпринимателя, указанного в справочнике Организации или соответствующих данных, указанных для самого физического лица (например, место жительства).
Дополнительные строки и страницы 3-НДФЛ
В некоторых листах декларации количество строк не оговорено. В этом случае пользователь при необходимости может вручную добавить дополнительные строки или группы строк.
Управление такими многострочными частями выполняется при помощи управляющих элементов, расположенных под бланком отчета (см. рис. 5).
Рис. 5
Некоторые листы декларации должны составляться в нескольких экземплярах, например, Лист А может быть составлен сразу в 3-х экземплярах для каждой из возможных ставок налога (п. 10.2 Порядка заполнения). Создать дополнительные экземпляры листов можно, используя находящиеся в нижней части листа декларации управляющие элементы группы Дополнительные страницы .
Описание работы этих и других управляющих элементов формы отчета приведено в справочной информации Декларация 3-НДФЛ , которую можно вызвать с помощью стандартной кнопки Справка в форме отчета.
Печать декларации 3-НДФЛ
После заполнения декларация может быть распечатана. Как и для других регламентированных отчетов, для декларации 3-НДФЛ предусмотрено два варианта печати: сразу на принтер (Печатать сразу ) или с предварительным просмотром (Показать бланк ).
Если пользователь выбирает команду Показать бланк , на экран выводится окно предварительного просмотра, в котором можно отметить печатаемые листы, проверить настройки печати, установить параметры печати.
Из окна предварительного просмотра листы декларации могут быть отправлены на принтер, а также сохранены на диске в формате Microsoft Excel (XLS) или в формате табличных документов (MXL).
2016-12-08T15:29:55+00:00Вопрос от читательницы Марины Васильевны:
Поставили новую программу 1 С 8.3 Бухгалтерия. Я еще не совсем в этой программе ориентируюсь.
Мы арендуем автомобиль у физического лица, я арендную плату регистрирую через операции введенные ручную ДТ 44,1 КТ 76.5 там же начисляю НДФЛ ДТ 76.5 КТ 68.1.
Но начисленный НДФЛ не попадает в регистр налогового учета по НДФЛ. В 1С Бухгалтерии 7.7 я этот НДФЛ проводила через Корректировку данных по НДФЛ,
А в 1С 8.3 не могу найти такую функцию. Если возможно прошу мне помочь.
Ответ:
Для отражения расчётов с бюджетом по НДФЛ в налоговом учёте предусмотрен регистр накопления: "Расчёты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ ".
Если мы откроем этот регистр при помощи меню " ":
то увидим там примерно следующее:
Всё это движения по регистру, сформированные при выдачи заработной платы сотрудникам.
Но наша задача отразить эти же движения при удержании НДФЛ с физического лица, у которого мы арендуем автомобиль, прямо в ручной операции. Как это сделать?
Откроем ручную операцию, в которой мы отражаем наши проводки:
ДТ 44.1 КТ 76.5
ДТ 76.5 КТ 68.1
У меня всё очень схематично:
И из самого верхнего пункта "Ещё" выбираем пункт "Выбор регистров":
Откроется список регистров, нам нужно отметить галками те, движения по которым мы хотим отобразить:
Нажимаем "ОК" и видим, что в документе "Операция" появилась дополнительная вкладка для правки регистра:
Нажимаем кнопку "Добавить" и заполняем строчку по приходу НДФЛ для нужного нам физического лица:
С уважением, Владимир Милькин (преподаватель и разработчик ).
- 1 Возможные ошибки при исчислении НДФЛ в программе 1С 8.2 ЗУП 2.5
- 2 Возможные ошибки при исчислении НДФЛ в программе 1С 8.3 ЗУП 3.0.
- 3 Возможные ошибки при исчислении НДФЛ в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
- 4 Возможные ошибки при исчислении НДФЛ
- 5 Возможные ошибки в межрасчетных документах на примере 1С 8.3 ЗУП 3.0
- 6 Возможные ошибки в межрасчетных документах на примере 1С Бухгалтерия 3.0
- 7 Возможные ошибки в межрасчетных документах на примере 1С 8.2 ЗУП 2.5
Возможные ошибки при исчислении НДФЛ в программе 1С 8.2 ЗУП 2.5 Рассмотрим в программе 1С ЗУП 2.5 на примере документа «Отпуск». Начислили отпускные, которые изначально планировали выплатить 29.01.2016 г. По факту выплата производится 28.01.2016 г. Поэтому дату выплаты дохода в документе начисления отпуска мы изменяем на 28.01.2016 г.
У некоторых пользователей программы 1с 8.3 проблемы с ндфл. а как у вас?
Есть какие либо способы откатить с последнего обновления и даже на несколько штук назад. В ноябре было еще все хорошо.А сейчас от бессилия просто уже тупо плакать хочется Добавлено: 19 Янв 2018, 11:27 Цитата: Геннадий ОбьГЭС от 19 Янв 2018, 05:49 На всякий случай уточню — документы перепрводили (включая непроведенные), месяцы перезакрывали? Ну, как на это ответить можно по скриншоту и отсутствию даже минимальной информации Геннадий ОбьГЭС, подскажите, пожалуйста, какую именно информацию предоставить? Я начинала все с нуля, последовательно вносила и проводила начисления — ведомости — выплаты.
Ничего не помогает. То, что после обновлений, кардинально поменялись таблицы начислений, это факт. Я не понимаю технических тонкостей, но в обновлении явно что то не то.
Учет ндфл в 1с 8.3 бухгалтерия 3.0
Важно! Что бы избежать возможных ошибок по НДФЛ отслеживайте в программе 1С 8.3 (8.2) соответствие между датой дохода в регистре учета доходов и датой дохода в регистре учета налога, в противном случае в программе будут ошибки при начислении налога. При регистрации каких-либо доходов в программе фиксируется дата фактического получения дохода.
Для доходов с кодом 2000 – это последний день месяца начисления. Для иных доходов – это планируемая дата выплаты из соответствующего документа начисления.
Когда рассчитывается налог, то в программе происходит анализ с какого именно дохода этот налог начисляется, и определяется дата фактического получения дохода, которая фиксируется в регистре учёта налога. Почему может возникать разница в дате получения дохода, которая учитывается в регистре учёта доходов и регистре налогового учета по НДФЛ? Рассмотрим ниже.
Ндфл исчисленный не равен удержанному
Возможные ошибки в межрасчетных документах на примере 1С 8.3 ЗУП 3.0 На примере программы 1С ЗУП 3.0 в документе «Отпуск» планируемая дата выплаты 28.01.2016, но дату документа установим 30.01.2016 г., то есть позже планируемой даты выплаты. Проведем его. Запись Регистра учета налога у нас сформировалась по состоянию на 30.01.2016 г.
Важно
Если мы выплачиваем отпускные раньше даты документа – 28.01.2016 г. как и планировали, заполняем ведомость, видим – не заполняется НДФЛ удержанный. По состоянию на 28.01.2016 нет исчисленного налога. Соответственно, при проведении такой ведомости НДФЛ удержанный не регистрируется.
Внимание
Если с датой документа все нормально и она раньше планируемой даты выплаты: То при заполнении ведомости тоже все будет хорошо, налог будет определен. При проведении Ведомости зафиксирован как удержанный налог.
Проблема с ндфл
Возможные ошибки в межрасчетных документах на примере 1С Бухгалтерия 3.0 В программе 1С Бухгалтерия 3.0 все тоже самое. Важна дата документа. Рассмотрим на примере документа «Отпуск». Планируемая дата выплаты – 28.01.2016 г., а дату документа намеренно поставим позже, например, 30.01.2016 г. Проведем документ. Исчисленный налог зарегистрировался по состоянию на 30.01.2016 г.
После проведения выплаты, причем не в Ведомости, а именно выплату «Выдача наличных» или списание с расчетного счета раньше, чем дата документа «Отпуск», то удержанный налог не регистрируется, не определяется и не фиксируется в Регистре. Поэтому важна дата документа, если мы поставим 28.01.2016 г. и перепроведем выдачу наличных, то запись по НДФЛ удержанному сформировалась, все попало в Регистр и дальше попадет в форму 6-НДФЛ.
Возможные ошибки ндфл в 1с 8.3 и 8.2 – как найти и исправить
Также здесь есть дата выплаты и при изменении этой даты все меняется автоматически. Дата получения дохода для НДФЛ изменяется также автоматически.
Но, на всякий случай, проверяйте. Возможные ошибки при исчислении НДФЛ Также при исчислении НДФЛ, мы должны обращать внимание на дату начисления налога. Это актуально для программ третьей версии. Дата начисления налога должна быть строго до даты удержания налога.
Если на момент удержания налога, сам налог не начислен, то удерживать, собственно, нечего. Важно! Отслеживайте в программе 1С: даты межрасчетных документов – это дата начисления налога, если на момент выплаты налог не начислен, то он не будет удержан. Особенно это актуально для незарплатных доходов, так как в качестве даты начисления налога фиксируется дата документа. Таким образом, в третьей версии дата документа «Отпуск», дата документа «Больничный» и других документах тоже важна.
Но если мы меняем дату в основной форме документа, автоматически происходит изменение даты в форме «Подробнее о расчете НДФЛ». Здесь проще, программа ЗУП 3.0. сама нам гарантирует, что эти даты будут совпадать.
Единственное, в текущем релизе программы 1С есть ошибка для документа «Больничный лист». Если он выплачивается с зарплатой, и мы меняем дату выплаты, то в этом случае дата получения дохода в форме «Подробнее о расчете НДФЛ» сама не меняется.
Здесь нужно сделать перерасчет, либо поменять дату в форме «Подробнее о расчете НДФЛ» вручную. Для всех других случаев, дата учета НДФЛ должна меняться автоматически при дате выплаты. Но на всякий случай, этот момент проверяйте, контролируйте совпадение дат. Возможные ошибки при исчислении НДФЛ в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 Что касается программы 1С Бухгалтерия 3.0, здесь также есть два межрасчетных документа «Больничный лист» и «Отпуск».
Одна строка в НДФЛ с «минусом» от 29.01.2016 г, а вторая строка с «плюсом» от 28.01.2016 г. В 6-НДФЛ добавляются еще две группы строк с 100 по 140. В одной все сторнируется, а в другой – все начисляется заново. Чтобы такой ситуации не возникало, внимательно отслеживайте дату получения дохода, которая будет учтена в Регистре учета доходов и дату получения дохода, которая будет учтена в Регистре учета налога.
Они должны совпадать. Возможные ошибки при исчислении НДФЛ в программе 1С 8.3 ЗУП 3.0. В программе 1С ЗУП 3.0 дата получения дохода также учитывается в двух регистрах: Регистре учета доходов и Регистре учета налога.
Например, рассмотрим документ «Отпуск». В Регистр учета доходов идет дата выплаты из основной формы документа. А в Регистр учета налога – дата из формы «Подробнее о расчете НДФЛ».
Эти две даты должны совпадать.
В этой статье мы рассмотрим работу с НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 - от настроек до операций и отчетности. Содержание
- 1 Настройка программы
- 1.1 Налоговые данные
- 1.2 Настройка зарплаты
- 2 Операции учета НДФЛ в 1С
- 3 Отчетность
- 4 Проверка корректности начисления НДФЛ
Кроме того, если какие-либо сотрудники имеют право на вычеты по НДФЛ, необходимо ввести по ним данные для расчета НДФЛ. Это можно сделать из справочника «Физические лица» (меню или вкладка «Кадры»), нажав кнопку «НДФЛ».
В открывшейся форме ввода данных для НДФЛ есть три закладки.
На закладке «Вычеты» вводятся данные о стандартных вычетах. Личный стандартный вычет с 2012 года не применяется, поэтому раздел «Право на личный стандартный вычет» можно не заполнять (однако, если будет производиться расчет зарплаты за прошлые периоды, этот раздел придется заполнить).
Если у сотрудника есть дети, на которых ему предоставляются стандартные вычеты, заполняется раздел «Право на стандартные вычеты на детей». В нем добавляется строка, указывается дата начала применения вычета, дата окончания (не обязательно), код вычета и количество детей. При выборе кода вычета открывается справочник «Вычеты по НДФЛ», из которого следует выбрать нужный. Вычеты на 1-го, 2-го, 3-го и последующих детей отличаются, поэтому, если детей несколько, может потребоваться несколько строчек.
Также, в случае применения вычетов, обязательно должен быть заполнен раздел «Применение вычетов» (внизу), где указывается организация и дата начала применения. Это связано с возможностью ведения в программе учета по нескольким организациям: для одного и того же сотрудника одна организация может быть основным местом работы (в ней вычеты предоставляются), а другая - местом работы по совместительству (в ней вычеты не предоставляются).
Справочник «Вычеты НДФЛ», из которого выбирается нужный вычет (справочник соответствует законодательству):
На закладке «Статус налогоплательщика» формы ввода данных по НДФЛ указывается статус (резидент, нерезидент и др.), от которого зависит ставка НДФЛ. По умолчанию установлено «Резидент»:
На закладке «Доходы на предыдущих местах работы» вводятся данные о доходах с начала текущего года, необходимые для применения вычетов по НДФЛ. То есть, эта закладка заполняется для сотрудников, имеющих право на стандартные вычеты, которые пришли на данное место работы не с начала года и предоставили справку о доходах за прошлые месяцы.
Если какие-либо сотрудники имеют право на имущественный вычет, вводится документ «Подтверждение права на имущественный вычет» (меню: «Зарплата - Учет НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ» или вкладка «Зарплата»). В документе указывается налоговый период (год), сотрудники, расходы, дающие им право на вычет, и другие данные из представленного работником уведомления ИФНС (например, проценты по кредитам). Зарегистрируем сотруднику Пономареву вычет 2000000 руб.:
При начислении сотруднику НДФЛ налогооблагаемая база будет уменьшена на указанную сумму вычета.
Начисление НДФЛ
Начисление НДФЛ производится ежемесячно тем же документом, который начисляет заработную плату: «Начисление зарплаты работникам».Он рассчитывает НДФЛ по каждому сотруднику, согласно введенным данным, и формирует проводку Дт 68.01 Кт 70, а также движения по регистрам учета НДФЛ. Результат проведения:
Существует возможность ручной корректировки НДФЛ и имущественных вычетов в самом документе «Начисление заплаты работникам». Для этого в нем нужно установить флаг «Корректировка расчета НДФЛ». На закладке «Начисления» можно редактировать суммы начислений, коды и суммы вычетов. Зарегистрируем для сотрудника Клименко вычет 5000 руб., связанный с убытком по операциям с ценными бумагами:
Если начисления или вычеты были отредактированы, необходимо перейти на закладку «НДФЛ» и нажать «Рассчитать». В нашем примере при расчете НДФЛ Клименко налогооблагаемая база уменьшилась на сумму вычета, налог рассчитан исходя из этого. Кроме того, видно, что Пономареву НДФЛ не начислен, так ранее для него был зарегистрирован имущественный вычет на сумму, превышающую месячный доход. Также на этой закладке можно редактировать непосредственно суммы начисленного налога:
В случае необходимости в программе можно зарегистирировать перерасчет НДФЛ и возврат НДФЛ с помощью одноименных документов (доступны через меню: «Зарплата - Учет НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ»).
Уплата НДФЛ
Выплата НДФЛ, как и любое другое перечисление средств через банк, отражается в программе документом «Списание с расчетного счета».Если мы хотим, чтобы суммы перечисленного НДФЛ отражались в Справках 2-НДФЛ и в регистре налогового учета, необходимо вводить документ «Перечисление НДФЛ в бюджет РФ» (меню: «Зарплата»). В этом документе данные о платеже (дата, сумма, реквизиты платежного поручения) заполняются вручную. Затем по кнопке «Заполнить» происходит автоматическое заполнение физ. лицами, получившими доходы, и распределение суммы платежа между ними. Для автоматического заполнения необходимо, чтобы «Перечисление НДФЛ в бюджет» шло по времени после документа по выплате зарплаты. Кроме того, у физ. лиц должны быть заполнены ИНН, адреса, паспортные данные. Документ формирует движения по регистру расчетов налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ, имеет печатную форму «Реестр перечисленных сумм».
Отчетность по НДФЛ
Документ «Справка 2-НДФЛ для передачи в ИФНС» доступен через меню: «Зарплата - Учет НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ» или вкладку «Зарплата». По кнопке «Заполнить» документ автоматически заполняется физическими лицами, получавшими доход. По каждому физ. лицу отображаются суммы полученных доходов и исчисленных, удержанных, перечисленных налогов. Суммы доступны для изменения вручную. На закладке «Личные данные налогоплательщика» можно отредактировать паспортные данные и адрес физ. лица. Документ имеет печатную форму «2-НДФЛ», а также позволяет сохранить данные в виде файла на диск для передачи в ИФНС в электронном виде.
Необходимо, чтобы у всех физических лиц были заполнены коды ИНН, адреса регистрации и сведения о документе, удостоверяющем личность, только тогда станет возможной печать 2-НДФЛ и запись данных в виде файла на диск.
